2802 Praxislehrgang Umsatzsteuer

In jedem Unternehmen müssen fast täglich Geschäftsfälle umsatzsteuerlich beurteilt werden.

Die Umsatzsteuer ist eine höchst komplexe Materie, bei der immer wieder Zweifelsfragen und Unsicherheiten entstehen.

Unwissen und Fehleinschätzungen können dabei äußerst kostspielig sein, die Folgen reichen von aufwändigen Berichtigungen über Säumniszuschläge bis hin zum „Totalverlust“ von Umsatzsteuer- oder Vorsteuerbeträgen. Daneben steigt durch die zunehmende internationale Vernetzung der Unternehmen auch der Anteil an grenzüberschreitenden Geschäftsfällen, was zusätzliche Herausforderungen in der Praxis stellt.

Im „Praxislehrgang Umsatzsteuer“ wird die Umsatzsteuer verständlich dargestellt und anhand zahlreicher Beispiele erarbeitet, um eine sofortige Umsetzung des gelernten in die betriebliche Praxis zu ermöglichen.

Die Zielgruppe:

Buchhalter:innen, Bilanzbuchhalter:innen und Mitarbeiter:innen im Bereich Steuerberatung und Rechnungswesen, die ihr Wissen in der Umsatzsteuer auffrischen möchten

Die Inhalte:

1.1. Steuerbare Umsätze (§ 1)

nTatbestände des UStG

nEinfuhrumsatzsteuer

nBeispiele

1.2. Lieferungen (§ 3)

nBegriff Lieferung

nOrt der Lieferung

• Reihengeschäfte
• Beispiele

1.3. Sonstige Leistungen (§ 3a)

nBegriff sonstige Leistung

• Leistungsort (Grundstücke, Beförderungen, Ort der Tätigkeit, Empfängerort, Katalogleistungen, Unternehmensort, Betriebsstätte, Verordnungen)
• Beispiele

1.4. Bemessungsgrundlagen (§ 4)

nEntgelt (Lieferungen, Leistungen, Eigenverbrauch)

nEinfuhr (§ 5)

nBerichtigungen (§ 16)

1.5. Steuerbefreiungen (§ 6)

nechte Steuerbefreiungen

• unechte Steuerbefreiungen
• Beispiele

1.6. Rechnungslegung (§ 11) / Vorsteuerabzug (§ 12)

nRechnungen

nAnzahlungsrechnungen und Gutschriften

• Steuerschuld aufgrund der Rechnungslegung

nVoraussetzungen (Leistungen, Anzahlungen, Einfuhrumsatzsteuer, Übergang der Steuerschuld, Reisekosten, Pauschalierungen)

nAufteilung der Vorsteuern

nBerichtigungen des Vorsteuerabzugs

1.7. Steuerschuld, Steuerschuldner (§ 19)

nSteuerschuldner

• Entstehung und Übergang der Steuerschuld
• Beispiele

1.8. Umsatzsteuervoranmeldung, Jahresveranlagung (§§ 20, 21)

1.9. Sonderfälle

nLand- und Forstwirtschaft (§ 22)

nReiseleistungen (§ 23)

nDifferenzbesteuerung (§ 24)

• Beispiele

1.10. Binnenmarkt

nGrundsätze der Binnenmarktregelung

nInnergemeinschaftlicher Erwerb (Art 1) und Lieferung (Art 3)

nReihen- und Dreiecksgeschäft (Art 25)

nLieferung und Erwerb neuer Fahrzeuge (Art 1 ff)

nSonstige Leistungen (Art 3a)

nRechnungslegung (Art 11)

• Zusammenfassende Meldung (Art 21)
• Beispiele

Die Trainingsziele:

• kompakter Überblick über das Umsatzsteuergesetz
• Vertiefung ausgewählter Umsatzsteuerthemen
• Behandlung aktueller Themen
• zahlreiche Beispiele

Der Trainer

HR Mag. Gerhard Kollmann

Fachexperte für Umsatzsteuer in der Großbetriebsprüfung Österreich, Fachbuch- & Softwareautor, Trainer an der Akademie der Wirtschaftstreuhänder, FH-Wien, Bundesfinanzakademie;

Der Lehrgang kann auch als Live-Online-Kurs gebucht werden. Sie sehen in der Terminbeschreibung wie Ihr Kurs durchgeführt wird.

Live-Online-Kurs

Lernen wie im Seminarraum – nur ohne Anreise und bequem von zuhause oder von Ihrem Arbeitsplatz aus. Ein fixer Stundenplan gibt die Termine vor, Ihr:e Trainerin unterrichtet Sie und Ihre Kolleginnen und Kollegen zu festgelegten Zeiten mit dem Videokonferenztool „Zoom“. Wo immer Sie sich gerade aufhalten, über das Internet sind Sie live dabei, arbeiten aktiv mit und können sich jederzeit an der Kommunikation im virtuellen Lernraum beteiligen.

• Sie benötigen ein mit dem Internet verbundenes Endgerät, d. h. einen PC, ein Notebook, ein Tablet oder Smartphone sowie Lautsprecher oder Kopfhörer, optimalerweise verwenden Sie jedoch ein Headset, um eine bessere Tonqualität zu erhalten und eine Webcam (extern oder im Gerät integriert), um sich via Video auszutauschen.
• Sie erhalten vor Ihrem Kurstermin Ihren Zugangs-Link zur Zoom-Videokonferenz. Um Ihre Teilnahme eindeutig zuordnen zu können, melden Sie sich bitte mit Ihrem Vor- UND Nachnamen an und schalten Sie die Kamera ein.